Das Leben und Arbeiten im Ausland kann eine aufregende Erfahrung sein, die neue Perspektiven und Chancen bietet. Für US- und UK-Expats bleibt die Besteuerung jedoch eine wichtige – und oft verwirrende – Verpflichtung. Ein Verständnis der Steuerregeln als Expat ist entscheidend, um Strafen zu vermeiden, Abzüge zu maximieren und die Einhaltung der jeweiligen Steuerbehörden zu gewährleisten. Dieser Artikel erklärt, wie Expats aus den USA und Großbritannien den Besteuerungsprozess bewältigen können, und beleuchtet dabei Schlüsselbegriffe wie Steuererklärung, Expat-Steuer und Steuergutschrift.
Besteuerung für US-Expats
Die Grundlagen der Besteuerung von US-Expats
Der Internal Revenue Service (IRS) ist die primäre Bundesbehörde, die US-Steuergesetze für Expats durchsetzt. Personen mit US-Staatsbürgerschaft unterliegen der Besteuerung ihres weltweiten Einkommens, unabhängig von ihrem Wohnsitz.
Das US-Steuersystem ist einzigartig, da es seine Bürger auf ihr weltweites Einkommen besteuert, unabhängig davon, wo sie leben. Das bedeutet, dass Sie als US-Bürger im Ausland Ihr weltweites Einkommen jedes Jahr beim IRS melden müssen. Die Meldegrenze hängt von Ihrem Einkommensniveau und Ihrem Anmeldestatus ab.
Für die Einreichung Ihrer US-Steuererklärung müssen Sie möglicherweise zusätzliche Formulare ausfüllen, wie Formular 2555 für den Ausschluss von Auslandseinkommen oder Formular 1116, um eine Steuergutschrift für im Gastland gezahlte Steuern zu beantragen.
Wichtige Überlegungen zur Einreichung
- Frist für die Einreichung: US-Bürger im Ausland haben eine automatische zweimonatige Verlängerung, um ihre Steuererklärung einzureichen, sodass die Frist der 15. Juni statt des 15. April ist. Fällige Steuern müssen jedoch bis zum 15. April gezahlt werden, um Zinsen zu vermeiden.
- Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): Mit der FEIE können Expats bis zu 120.000 USD (Stand 2024) ihres Auslandseinkommens von der US-Steuer ausnehmen. Die Berechtigung erfordert die Erfüllung des Tests für physische Anwesenheit oder des Tests für einen bona-fide-Wohnsitz im Ausland.
- Steuergutschriften und Abkommen: Die USA haben Steuerabkommen mit vielen Ländern, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Sie können eine Steuergutschrift für im Gastland gezahlte Steuern beantragen und so Ihre US-Steuerschuld senken.
- Selbstständigkeitssteuern: Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie auch im Ausland Selbstständigkeitssteuern zahlen. Diese werden nicht durch die FEIE ausgeglichen, daher ist eine sorgfältige Planung erforderlich.
- Anmeldestatus: Für verheiratete Expats kann die gemeinsame oder getrennte Anmeldung die Berechtigung für Ausschlüsse und Abzüge beeinflussen, insbesondere unter den Bundesvorschriften.
- Einnahmenberichterstattung: Der Steuerfreibetrag für ausländische Einkünfte (FEIE) gilt nur für steuerpflichtiges Einkommen und befreit nicht von Steuern auf selbstständige Erwerbstätigkeit, die jährlich auf der Grundlage des Gesamteinkommens berechnet werden.
Besteuerung für UK-Expats
Verständnis der Besteuerung von UK-Expats
Das Vereinigte Königreich verwendet ein wohnsitzbasiertes Steuersystem, was bedeutet, dass nur Einwohner auf ihr weltweites Einkommen besteuert werden. Nicht-Einwohner werden nur auf Einkünfte aus britischen Quellen besteuert. Der Wohnsitzstatus wird durch den Statutory Residency Test bestimmt, der Faktoren wie die im Vereinigten Königreich verbrachte Zeit und Verbindungen zum Land berücksichtigt.
Einreichen einer Steuererklärung im Vereinigten Königreich
UK-Expats müssen bewerten, ob sie eine Steuererklärung im Rahmen der Selbstveranlagung einreichen müssen. Zum Beispiel:
- Wenn alle Ihre Steuern über PAYE (Pay As You Earn) abgezogen werden, müssen Sie möglicherweise keine Steuererklärung einreichen.
- Wenn Sie Einkommen aus ausländischen Quellen oder Selbstständigkeit erzielen, müssen Sie möglicherweise eine Steuererklärung im Rahmen der Selbstveranlagung einreichen.
Die „Foreign Tax Credit Relief“ steht zur Verfügung, um Steuern zu kompensieren, die in einem anderen Land gezahlt wurden, sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht.
Zentrale Herausforderungen für Expats
Doppelbesteuerung
Eine der häufigsten Sorgen für Expats ist die Doppelbesteuerung – das Zahlen von Steuern sowohl im Gastland als auch im Heimatland. Besonders die USA haben strenge Regeln, die es schwieriger machen, Doppelbesteuerung zu vermeiden. Um dem entgegenzuwirken, bieten sowohl die USA als auch das Vereinigte Königreich folgende Mechanismen:
- Steuergutschriften: Verfügbar für Steuern, die in einer anderen Gerichtsbarkeit gezahlt wurden.
- Steuerabkommen: Konzipiert, um Doppelbesteuerung zu vermeiden und zu klären, welches Land das Steuerrecht hat.
Einreichungsanforderungen
Für US-Expats kann das Navigieren durch IRS-Formulare wie FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) und FBAR (Foreign Bank Account Report) überwältigend sein. Diese Berichte gewährleisten die Einhaltung von Geldwäschegesetzen, erhöhen jedoch die Belastung bei der Einreichung.
Für UK-Expats kann das Nachverfolgen des Wohnsitzstatus und das Verständnis der Nicht-Domizilierungsregeln den Prozess erschweren. Viele UK-Expats nutzen professionelle Steuerberater, um sich im Selbstveranlagungssystem des HMRC zurechtzufinden.
Strafen bei Nichteinhaltung
Das Versäumnis, die richtigen Formulare einzureichen oder Ihre Steuerschuld zu begleichen, kann zu hohen Geldstrafen führen. Für US-Expats verhängt der IRS Strafen für verspätete Einreichung und Zahlung. Ebenso drohen UK-Expats Geldstrafen von HMRC für verspätete Abgaben oder ungenaue Angaben.
Tipps zur Verwaltung der Expat-Besteuerung
- Bleiben Sie organisiert: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Ihr Einkommen, Abzüge und Steuererklärungen, um eine korrekte Einreichung zu gewährleisten.
- Professionelle Hilfe in Anspruch nehmen: Ein Steuerberater für Expats kann Ihnen helfen, die komplexen Anforderungen von IRS und HMRC zu bewältigen.
- Planen Sie im Voraus: Verstehen Sie die steuerlichen Auswirkungen eines Umzugs ins Ausland, bevor Sie gehen, einschließlich der Frage, ob Sie in beiden Ländern Steuern zahlen müssen.
- Nutzung von Ausschlüssen und Gutschriften: Maximieren Sie Vorteile wie die FEIE oder Steuergutschriften, um Ihre Steuerlast zu reduzieren.
- Beachten Sie Fristen: Das Versäumen von Fristen kann zu Strafen führen, daher sollten Sie wichtige Termine wie den 15. April oder 15. Juni für US-Expats und den 31. Januar für UK-Expats im Kalender markieren.
- Gemeinsames Einreichen als Verheiratete: Wenn Sie verheiratet sind, konsultieren Sie einen Steuerberater, um Einreichungsstrategien zu erkunden, die Abzüge und Ausschlüsse optimieren.
- Verwendung von Steuererstellungsdiensten: Die Nutzung eines Steuererstellungsdienstes kann komplexe Einreichungen vereinfachen, insbesondere für staatliche oder bundesstaatliche Steuererklärungen mit dualen Verpflichtungen.
Fazit
Die Besteuerung von Expats ist ein komplexer, aber bewältigbarer Aspekt des Lebens und Arbeitens im Ausland. Sowohl die US- als auch die britische Regierung verlangen von Expats, dass sie jährlich Steuererklärungen einreichen, und das Versäumnis, dies zu tun, kann zu erheblichen Strafen führen. Mit einem Verständnis der wichtigsten Regeln wie der FEIE, Steuergutschriften und Wohnsitztests können Expats ihre Steuerlast jedoch minimieren.
Die Navigation der Expat-Besteuerung mag entmutigend erscheinen, aber mit sorgfältiger Planung und professioneller Unterstützung können Sie gesetzeskonform bleiben und gleichzeitig die Vorteile eines internationalen Lebens genießen. Egal, ob Sie sich auf die Einreichung Ihrer nächsten Steuererklärung vorbereiten oder Möglichkeiten zur Maximierung Ihrer Abzüge erkunden, der erste Schritt zum Erfolg ist es, gut informiert zu sein.
