Die niedrigstbesteuerten Länder: eine Weltreise durch die Länder mit den niedrigsten Steuern

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Für wohlhabende Personen und Geschäftsleute ist internationale Besteuerung ein komplexes Thema. Die Steuersätze weltweit können sehr unterschiedlich sein, wobei einige Länder wesentlich weniger steuerbelastet sind als andere. Dieser entscheidende Faktor kann einen Wohnsitzwechsel oder die Gründung eines ausländischen Unternehmens bewirken. Der Leitfaden für Niedersteuersatzländer untersucht die am geringsten besteuerten Länder mit den besten Steuersystemen auf verschiedenen Kontinenten

Steuersysteme entlarven: Vereinfachung von Schlüsselbegriffen

Bevor wir beginnen, ist es wichtig, die verschiedenen Arten von Steuern zu verstehen, die sich auf Privatpersonen und Unternehmen auswirken:

• Einkommensteuer: Diese Besteuerung bezieht sich auf Arbeitseinkommen wie Löhne, Gehälter und Investitionen.
• Körperschaftssteuer: Dies ist eine Steuer, die auf die Gewinne von Unternehmen erhoben wird.
• Kapitalertragssteuer: Sie gilt für Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten wie Aktien oder Immobilien.
• Grundsteuer: Grundsteuer für Eigentum.
• Verkaufssteuer: Sie ist eine Gebühr, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
• Mehrwertsteuer (MWSt): Die verkauften Waren werden auf jeder Stufe der Produktion bis zum Vertrieb besteuert.

Abschließend ist anzumerken, dass die Steuersysteme komplex sein können und die effektiven Steuersätze von den Hauptsätzen abweichen. Viele Länder bieten Steuererleichterungen, -abzüge und -befreiungen, die die Gesamtsteuerlast erheblich verringern können. Darüber hinaus können auch Faktoren wie Sozialversicherungsbeiträge und Vermögenssteuern die Gesamtsteuerlast beeinflussen.

Der Unterschied zwischen „Steueroasen“ und „Niedrigsteuerländern“

Obwohl der Terminus “Niedrigsteuerland” austauschbar ist, sollte er nicht mit “Steueroase” verwechselt werden. In der Regel sind das kleine Nationen, Territorien oder Staaten, die für die Unternehmensbesteuerung sehr gering oder gar keine Körperschaftssteuern haben, und das ist so ideal für Investitionen. Darüber hinaus können sie auch Gesetze zur Beschränkung des Bankgeheimnisses haben. Damit ermöglichen sie illegalen Geschäften von Unternehmen und Individuen eine gute Durchführung dieser.

Im Gegensatz dazu bieten Niedrigsteuerländer in der Regel wettbewerbsfähige Steuerregelungen, die sich im Rahmen des internationalen Rechts bewegen. Diese Länder sind oft diejenigen mit einer stärkeren Wirtschaft und transparenten Rechtssystemen.

Steuerlandschaften rund um den Globus: Niedrigsteuer-Länder

Nord- und Südamerika

• Britische Jungferninseln (Karibik): Die BVI sind ein Offshore-Finanzzentrum, was bedeutet, dass Einkommen nur dann besteuert wird, wenn es aus Quellen auf den BVI stammt. Es gibt keine Körperschafts- oder Einkommenssteuer für Offshore-Unternehmen.
• Cayman-Inseln (Karibik): Die Kaimaninseln sind ebenfalls ein wichtiges Offshore-Finanzzentrum, das weder Körperschafts- noch Einkommenssteuern erhebt und im Allgemeinen keine Kapitalertragssteuer anwendet.
• Turks- und Caicosinseln (Karibik): Auf diesen Inseln gibt es keine Körperschafts- oder Einkommenssteuer. Es gibt jedoch Lohnsummen- und Vermögenssteuern auf denselben Inseln.
• Uruguay (Südamerika): In Uruguay gilt ein territoriales Steuersystem, bei dem Einkünfte aus dem Ausland weitgehend steuerfrei sind. Ebenso gibt es Anreize für Ausländer, die im Land investieren, sowie für diejenigen, die sich hier zur Ruhe setzen.
• Paraguay (Südamerika): Paraguay erhebt einen territorialen Steuersatz von 10 % auf Einkommen, das innerhalb der Landesgrenzen erzielt wird. Darüber hinaus gibt es Vergünstigungen für Rentner sowie Vorteile für Unternehmen in bestimmten Zonen.

Es ist zu beachten, dass es sich bei den oben genannten karibischen Gebieten um britische Überseegebiete handelt, die aufgrund ihres abhängigen Status vom Vereinigten Königreich unterschiedlichen Steuergesetzen/Regelungen unterliegen können.

Europa

• Irland: Die Republik Irland ist ein etabliertes Steuerparadies für Unternehmen in der Europäischen Union mit einem hohen Steuersatz von 12,5 %. Das Land arbeitet außerdem nach dem Prinzip der territorialen Besteuerung.
• Malta: Im Vergleich zu Deutschland bietet Malta mit seiner niedrigen Besteuerung auf Auslandseinkünfte und einem speziellen Visumprogramm für Investoren attraktive Bedingungen für das Auswandern und langfristigen Aufenthalt.
• Schweiz: Die Schweiz ist für ihr positives Steuersystem bekannt, das lokale und kommunale Steuern mit unterschiedlichen Tarifen umfasst. Im Allgemeinen werden hier niedrigere Steuern als in vielen anderen europäischen Ländern erhoben.
• Monaco: Monaco, ein kleiner Staat an der französischen Mittelmeerküste, erhebt von seinen Einwohnern keine Einkommenssteuer (erhebt aber Beiträge zur Sozialversicherung). Es gibt auch keine Unternehmens- oder Kapitalertragssteuern für Unternehmen, die nicht in der monegassischen Wirtschaft tätig sind.
• Andorra: Andorra, das zwischen Frankreich und Spanien liegt, hat ein territoriales Steuersystem mit einer Körperschaftssteuer von 10 % eingeführt. Es gibt zwar keine Einkommenssteuer für Einwohner, aber eine Umsatzsteuer.
• Georgien: Dieses in Eurasien gelegene Land hat aufgrund seines niedrigen einheitlichen Körperschaftssteuersatzes von fünfzehn Prozent mehrere Unternehmen angezogen.

Asien

• Vereinigte Arabische Emirate (VAE): Unternehmer bevorzugen die VAE, vor allem Dubai, weil es dort Freizonen gibt. Unter anderem fallen dort keine Unternehmens- und Einkommenssteuern an, wenn sie von hier aus Handel treiben.
• Singapur: Singapur strebt danach, ein globales Finanzzentrum zu werden, das einen territorialen und wettbewerbsfähigen Steuersatz von 17 % für Unternehmen hat. Die Regierung bietet auch Steuerbefreiungen für einige Branchen an und hat attraktive Programme für den Erstwohnsitz geschaffen, die speziell für reiche Menschen gedacht sind, die ihre Staatsangehörigkeit anderswo suchen.
• Hongkong: Die Sonderverwaltungsregion Hongkong unterhält ein von China getrenntes Steuersystem, wendet jedoch eine der niedrigsten allgemeinen Körperschaftssteuern von 16,5 % an. Das Gebiet verfügt außerdem über ein territoriales Steuersystem und hat minimale Kapitalertragssteuern.
• Malaysia: Auch Malaysia hat verschiedene Steueranreize eingeführt, um ausländische Investoren anzulocken. Dazu gehören Steuerferien, Steuerbefreiungen und niedrigere Unternehmenssteuersätze für bestimmte Branchen.
• Kasachstan: Das Land bietet einen Körperschaftssteuersatz von 15 % sowie ein vereinfachtes Steuersystem für Kleinstunternehmen. Außerdem hat Kasachstan mit vielen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, die die Steuerlast für internationale Privatinvestoren verringern.

Karibik und Atlantischer Ozean

• Bermuda: Bermuda ist ein bereits gut etabliertes Offshore-Finanzzentrum, das diesem Prinzip folgt und keine Einkommens- oder Körperschaftssteuer erhebt.
• Die Bahamas: Dieser Inselstaat ist ein weiteres beliebtes Offshore-Finanzzentrum, das für niedrige oder keine Unternehmens-, Einkommens- und Kapitalertragssteuern bekannt ist.
• Barbados: Barbados hat mit der Einführung einer Unternehmenssteuer von 1 % eine Vorreiterrolle übernommen, was das Land für bestimmte Sektoren wie internationale Finanzdienstleistungen attraktiv macht.

Jenseits der Steuersätze: Zusätzliche Überlegungen bei einer Verlagerung

Es gibt jedoch einige andere nichtsteuerliche Aspekte, die man bei Umzug ins Ausland oder Niederlassung im Ausland vor dem Hintergrund aller steuerlichen Konsequenzen berücksichtigen muss. Dies bedeutet, dass es notwendig ist, die Standards wie Kosten mit den Tarifen für Immobilien oder Dienstleistungen in einem bestimmten Land zu vergleichen, andernfalls könnten billige Gerichtsbarkeiten überhaupt nichts bedeuten: ihr Lebensstandard ist sehr hoch. Ein weiterer Punkt, der zu beachten wäre, könnte zum Beispiel politische und wirtschaftliche Stabilität sein – z.B., Bruttoinlandsprodukt zusammen mit Infrastruktur, Gesundheitssystemen, Bildungsmöglichkeiten und künstlerischen Darbietungen usw., die als ein Zeichen für bessere Lebensbedingungen dienen können und eine entscheidende Rolle für nachhaltige Geschäftsabläufe und persönliches Wohlergehen spielen. Vgl auch Einreise- und Aufenthaltsbestimmungen Ihres Ziellandes. Gelegentlich kann aber Steuergünstigkeit auf der anderen Seite strenge Migrationsbeschränkungen stehen haben . Last but not least: Doppelbesteuerungsvereinbarungen. Mit diesem soll verhindert werden , dass Einkommen in zwei Ländern besteuert wird . Am Heimatland sollte geprüft werden ob ein solches Abkommen existiert zwischen dem Land ihrer Wahl. Die Planung des Aufenthaltsstatus und die Überprüfung der Visum- und Auswanderungsbestimmungen sind entscheidende Schritte für Personen, die niedrige Steuern nutzen möchten, während sie in Länder wie Malta und Slowenien ziehen.

Schlussfolgerung: Der Weg durch die Labyrinthe der Niedrigsteuerländer

Die Welt der weltweit niedrigsten Steuerjurisdiktionen ist umfangreich und schwierig. Obwohl in diesem Handbuch viele interessante Steuersysteme aus mehreren Kontinenten besprochen wurden, sollte man umfassend recherchieren und sich basierend auf den eigenen spezifischen Umständen professionell beraten lassen. Welches Niedrigsteuerland für Sie am besten geeignet ist, hängt von persönlichen Faktoren wie individuellen Bedürfnissen, Risikofreudigkeit und langfristigen Zielen ab. Wenn ein Unternehmer alle relevanten Überlegungen beachtet, kann er in einer steueroptimierten Umgebung Erfolge verbuchen.