La fiscalité est un aspect crucial de toute économie, qui tconcerne à la fois les particuliers, les entreprises et les expatriés. Certains pays imposent des taux d’imposition nettement plus élevés que d’autres, ce qui se traduit par une charge fiscale substantielle pour les résidents et les entreprises. Si un environnement fiscal élevé peut offrir d’excellents services publics, il peut aussi créer des difficultés financières, en particulier pour la population expatriée. En effet, des impôts élevés sont souvent synonymes de meilleurs systèmes de sécurité sociale, de soins de santé, d’infrastructures et d’éducation, mais ils peuvent également réduire le revenu disponible et affecter le potentiel d’épargne.
Pour les expatriés, s’adapter à un système fiscal complexe dans un pays étranger peut être accablant. Il est donc essentiel de comprendre les avantages et les inconvénients de résider dans ces pays à forte fiscalité.
Dans cet article, nous comparerons quelques pays les plus fortement imposés dans le monde, leurs structures fiscales et ce qu’elles signifient pour les expatriés.
Les pays les plus taxés au monde
En matière de fiscalité, les approches varient d’un pays à l’autre en fonction des politiques économiques, des programmes sociaux et des besoins de financement des services publics. Certains pays imposent des taxes élevées pour offrir des soins de santé gratuits, une éducation et des prestations sociales étendues, tandis que d’autres maintiennent une structure fiscale plus faible pour encourager la croissance des entreprises et la compétitivité économique.
Pour les expatriés, s’installer dans un pays à fiscalité élevée peut être synonyme d’excellents services publics, mais aussi d’un salaire net réduit et d’obligations fiscales complexes. Voici une petite liste ci-dessous des pays où la charge fiscale est la plus élevée, et les éléments que les expatriés doivent prendre en compte avant de s’installer.
La France
La France est souvent classée parmi les pays les plus imposés en raison de son système d’impôt sur le revenu progressif et de l’importance des cotisations de sécurité sociale. Le pays finance ses infrastructures publiques bien développées, ses soins de santé gratuits et ses généreux programmes de sécurité sociale grâce à ces recettes fiscales élevées.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, atteignant jusqu’à 45 %.
- Impôt sur les sociétés : 25 %.
- Sécurité sociale : cotisations élevées des salariés et des employeurs.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 20%.
Avantages pour les expatriés :
- Excellents soins de santé et avantages sociaux.
- Des infrastructures publiques de qualité.
- Des allocations familiales et de chômage généreuses.
Inconvénients pour les expatriés :
- Charge fiscale élevée sur les salaires.
- Système fiscal complexe pour les revenus étrangers.
- Coût de la vie plus élevé dans les grandes villes comme Paris.
Le Danemark
Le Danemark est connu pour ses taux d’imposition élevés et son vaste système de protection sociale. Les impôts élevés financent des programmes complets de soins de santé et d’éducation, ce qui en fait l’un des meilleurs pays au monde en termes de qualité de vie.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, jusqu’à 52 %.
- Impôt sur les sociétés : 22%.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 25%.
Avantages pour les expatriés :
- Des soins de santé et une éducation de classe mondiale (souvent gratuits).
- Excellent équilibre entre vie professionnelle et vie privée.
- Les salaires élevés permettent de compenser les taux d’imposition.
Inconvénients pour les expatriés :
- Le coût de la vie au Danemark est élevé.
- Des impôts sur le revenu élevés réduisent le salaire net.
- Déclaration complexe des revenus perçus à l’étranger.
La Suède
La Suède applique un système d’imposition progressif, avec des taux d’imposition parmi les plus élevés au monde. Les recettes fiscales sont utilisées pour fournir aux citoyens des services publics gratuits ou fortement subventionnés, y compris les soins de santé et l’enseignement supérieur.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Jusqu’à 57 %.
- Impôt sur les sociétés : 20,6 %.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 25%.
Avantages pour les expatriés :
- Les soins de santé en Suède et l’enseignement universitaire sont gratuits.
- Des salaires élevés et une forte protection des travailleurs.
- Des infrastructures publiques bien entretenues.
Inconvénients pour les expatriés :
- L’une des charges fiscales les plus élevées au monde.
- Forte imposition des plus-values et des investissements.
- Coût de la vie suédois élevé, surtout à Stockholm.
La Belgique
La Belgique possède l’une des structures de revenus individuels les plus imposées au monde. Elle offre à ses résidents un vaste réseau de sécurité sociale, comprenant des soins de santé gratuits et des allocations de chômage.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, jusqu’à 50 %.
- Impôt sur les sociétés : 25 %.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 21%.
Avantages pour les expatriés :
- Des soins de santé et un enseignement publics de qualité.
- Des salaires élevés et une forte protection des travailleurs.
- Localisation centrale en Europe.
Inconvénients pour les expatriés :
- Charge fiscale élevée sur le revenu des personnes.
- Système fiscal complexe, en particulier pour les expatriés.
- Lenteur administrative pour les déclarations fiscales.
L’Allemagne
L’Allemagne dispose d’un système fiscal progressif et met fortement l’accent sur la sécurité sociale. Le pays perçoit des impôts élevés pour maintenir ses systèmes de transport public, de soins de santé et d’éducation de classe mondiale.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, jusqu’à 45 %.
- Impôt sur les sociétés : 29,9 % (y compris la taxe professionnelle locale).
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 19%.
Avantages pour les expatriés :
- Une économie forte et des opportunités d’emploi.
- Les soins de santé en Allemagne et l’éducation sont de haute qualité.
- Des prestations de sécurité sociale importantes.
Inconvénients pour les expatriés :
- Cotisations sociales élevées.
- Système fiscal complexe pour les résidents étrangers.
- Des taux d’imposition sur les sociétés élevés pour les propriétaires d’entreprises.
Le Japon
Le Japon a des taux d’imposition parmi les plus élevés d’Asie, avec des services sociaux financés par le gouvernement. Malgré des impôts élevés, le Japon est considéré comme une nation stable et développée qui met l’accent sur les avancées technologiques.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, jusqu’à 45 %.
- Impôt sur les sociétés : 23,2 %.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : 10%.
Avantages pour les expatriés :
- Excellents soins de santé publics.
- Société sûre et bien organisée.
- Salaires élevés dans certains secteurs d’activité.
Inconvénients pour les expatriés :
- Charge fiscale élevée sur les revenus.
- Barrière linguistique pour comprendre le système fiscal.
- Le coût de la vie dans les grandes villes comme Tokyo.
Les États-Unis
Les États-Unis disposent d’un ensemble d’impôts sur le revenu au niveau fédéral, au niveau des États et au niveau local, ce qui entraîne des variations importantes des taux d’imposition. Le système fiscal est relativement complexe, les différents États imposant leurs propres règles fiscales en plus de l’impôt fédéral.
Système fiscal :
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Progressif, jusqu’à 37 %.
- Impôt sur le revenu des sociétés : 21 % (impôt fédéral et impôts d’État).
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Varie selon les États (0 % à 10 %).
Avantages pour les expatriés :
- Pas de taxes sur les ventes dans certains États.
- L’impôt sur les sociétés est moins élevé que dans de nombreux pays.
- Un large éventail de déductions de revenus est disponible.
Inconvénients pour les expatriés :
- La charge fiscale varie d’un État à l’autre.
- Déclarations fiscales complexes pour les revenus étrangers.
- Les règles relatives à la fiscalité des expatriés (FATCA) augmentent les coûts de mise en conformité.
Conclusion
Si des taux d’imposition élevés peuvent constituer une charge, ils s’accompagnent souvent de services publics solides, d’un niveau de vie élevé et d’une stabilité économique. Les expatriés doivent peser les pour et les contre de cette charge fiscale et des avantages offerts dans leur pays. Des pays comme le Danemark, la Suède et l’Allemagne offrent d’excellentes prestations sociales malgré leurs taux d’imposition élevés, tandis que le Japon et les États-Unis présentent des systèmes fiscaux plus complexes pour les étrangers. Il est essentiel de comprendre ces facteurs lorsque l’on envisage de s’installer pour le travail ou pour la vie de famille.
